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すかいらーくのみなし配当に困惑!確定申告を修正して訂正申告した話

公開日: : 最終更新日:2018/03/14 株主優待・配当金

確定申告終了後、すかいらーく(3197)のみなし配当に気づき、確定申告の期限内に修正した内容で再度、訂正申告しました。

昨年から株取引を始めたので、配当所得に関しては所得税を総合課税、住民税は申告不要制度で確定申告の書類を提出しました。

キャピタルゲインの部分は申告分離課税とややこしく、今でも「確定申告間違ってなかったかな?」と心配ですが、確定申告で困惑した話をまとめてみました。

 

すかいらーくのみなし配当に困惑!確定申告やり直し

すかいらーく(3197)の中間配当金が

「みなし配当」だったため

うっかりやらかしてしまい、

確定申告をやり直すことになりました。

 

確定申告書類を提出した後、

自分でリスト化してメモしていた配当金の総額と、

各証券会社から郵送された「上場株式配当等の支払通知書」

の総額が違うことに気づきました。

 

差額の金額を確認したところ、

すかいらーく300株分の金額と一致しました。

 

そういえば証券会社発行の

「上場株式配当等の支払通知書」

すかいらーくが記載されていない!!

 

ちょっとパニクッてしまったのですが、

すかいらーくから送られてきた書類等を

引っぱり出して確認したところ・・・

 

 


 

このような書類が入っていました。

 

「第7期中間配当に関するお知らせ」というものです。

 

 

このお知らせによると、

すかいらーくの中間配当金の一部は

「資本剰余金」を原資としているそうです。

 

そして今回は「みなし配当」として源泉徴収されているのだとか。

確定申告をしない場合はこのままスルーしてOKです。

 

配当所得を総合課税で確定申告する場合には、

「みなし配当」は配当控除の対象になりそうです。

 

 

でも、それを証明する書類がいるのでは・・・と思い、

2017年に送られてきた「配当金計算書」の束をチェックすると、

なにやら配当金計算書の他に

「配当等とみなす金額に関する支払通知書」なるものが、

別で送られて来ていたではありませんか!!

(私の場合、松井証券から届いていました。)

 

 


 

 

いやぁ~この時思いました。

 

捨てないでよかった・・・。

 

 

大事なので、もう一度言っておきます。

 

 

「この世には断捨離してはいけないものもある!!」

 

 

記憶をさかのぼってみると、

「ん?配当金のお知らせの書類??

いつもと違う感じだなぁ。

ま、わけわからんからとりあえず置いておこう。」

とこんな感じだったわけですが、

 

「配当等とみなす金額に関する支払通知書」は、

「上場株式配当等の支払通知書」と同様に、

確定申告時に配当所得の添付書類として必要な書類でした。

めっちゃ大事なやつでした。

 

これを添付することで、

「みなし配当」も配当と同様に

配当控除の対象になるようです。

 

株の配当所得を所得税は総合課税&住民税は申告不要制度にしてみた

 

株の配当金は、

NISA口座だと非課税ですが、

特定口座では源泉徴収されます。

 

株主総会が終わった後に

送られてくる書類一式の中に、

「配当金計算書」が入っています。

 

 

配当金計算書を見ると、

所得税や住民税がわかります。

 

源泉徴収されているので、

確定申告する必要は特にありません。

 

源泉徴収の場合、

税率は20.315%ですが、

 

所得が低い場合は、

総合課税で配当所得を確定申告をすると

所得税の税率が下がったり、

配当控除が適用されたりと、

節税できそうな感じでしたので、

確定申告をしてみることにしました。

 

ちなみに確定申告で申告するのは所得税なので、

源泉徴収される

(所得税及び復興特別所得税15.315%)

の部分に対して還付してもらうことになりますね。

 

配当金を総合課税で確定申告すると、

何もしなければ住民税も総合課税になります。

 

住民税は源泉徴収だと5%ですが、

総合課税だと10%になります。

 

そこで、確定申告の書類を提出した際に、

「配当所得の所得税は総合課税、

住民税は申告不要制度にしたいんですけど・・・」

と質問しました。

 

すると住民税の申告については

以下のように申告してくださいと言われました。
  • 住民税の申告には配当所得を記入しない
  • 申告書の空いている場所に「配当所得は申告しない」と書く
  • 確定申告(所得税)の控えのコピーを添付する
 

もしかしたら地方自治体によって、

住民税の申告は違ってくるかもしれないので、

確定申告作成コーナーの担当の人に確認してみたほうがいいですね。

 

キャピタルゲインは申告分離課税になるらしい

2017年は上昇相場だったので、

タイミングがよかったといいますか、

ビギナーズラックといいますか、

微益ながらも売却益を得ることができました。

 

確定申告書類の基本的なやつ

(申告書Aと申告書B)

を見ると、

配当所得を書く欄はありますが、

株の売却益のことを書く欄がよくわかりません。

 

最初は株の「譲渡益」だけに、

「総合譲渡」の短期とか長期かと思いましたが、

確定申告書類をいろいろ見ていると、

このような書類がありました。

 

 


 

「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」

という黄色い書類です。

 

 


 

この用紙は損益通算や

繰繰越控除用の書類とつながっていて、

切り離して必要な用紙を使用します。

 

この用紙の隣に

「株式等の譲渡所得等の申告のしかた(記載例)」

という冊子があり、

それを参考にして手書きで作成しました。

 

キャピタルゲインの確定申告をする場合には、

以下の書類が必要です。
  • 申告書B(第一表、第二表)
  • 申告書第三表(分離課税用)
  • 株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書
  • 【添付書類】特定口座年間取引報告書
 

 

ちなみに申告書第三表とは

これです。

 


 

この用紙に上場株式等の譲渡という欄があるので、

ここに書いていきます。

 

 

 

確定申告のしかたとか、

税金の金額が正しいのかとか、

イマイチよくわかりません・・・

 

提出する前に申告書作成コーナーで、

税計算のチェックをしてみたら、

手書きで書き込んだものと同じだったので、

多分大丈夫だと思うのですが・・・

 

 

今回は手書きで確定申告書類を作成していたので、

すかいらーくの「みなし配当」分の

訂正申告がとてもスムーズでした。

 

修正した申告書と、

追加の添付書類

(配当等とみなす金額に関する支払通知書)

を持っていったら、

「今日受け取った申告書が有効となります。」

と言われました。

 

 

すでに提出済みの

添付書類とか、

修正箇所以外の書類は必要ないのか?

と聞いてみると、

「手書きで書かれているので、

追加の添付書類と修正された申告書だけでいいです。」

と言われました。

 

念のために提出済みの

確定申告書類の控えも持って行ったのですが、

必要ないとのことでした。

 

そして、訂正して出した確定申告書類の控えに、

「2通目」と書かれて渡されました。

 

 

今回は、家で手書きで確定申告書類を作成したのですが、

来年は申告書作成コーナーでパソコンで作成するか、

e-taxで自宅で作成したいと思っています。

 

そして、今回の「みなし配当」計上忘れを教訓に、

来年は確定申告のやり直しがないようにしたいですね。

(訂正申告、めちゃくちゃ疲れました)

 

 

【追記】

私は特定口座(源泉徴収なし)なので、

今回確定申告をしていますが、

特定口座(源泉徴収あり)の場合は

キャピタルゲインに関する確定申告は不要です。

 

 

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まとめ

・すかいらーくの中間配当金が「みなし配当」だったので、うっかり確定申告で申告するのを忘れていた!

・所得税を総合課税で申告する場合、すかいらーくの「みなし配当」を配当所得として計上すると共に、「配当等とみなす金額に関する支払通知書」が添付書類として必要。

・配当所得の所得税を総合課税、住民税を申告不要制度にすると節税できる場合がある。

・株の売却益は申告分離課税になるため、確定申告する時に必要な書類は申告書B(第一表、第二表)の他に、申告書第三表(分離課税用)、株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書、特定口座年間取引報告書(特定口座の場合、添付書類として)。

 

 

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